흑자여도 현금이 부족할 수 있습니다

장부 매출과 입금 날짜는 다릅니다

매출이 발생한 날과 카드·플랫폼 대금이 들어오는 날이 다를 수 있습니다. 재고는 팔기 전에 구매해야 할 수 있고 임차료는 정해진 날짜에 나갑니다. 월 합계가 플러스여도 중간 잔액이 부족할 수 있습니다.

현금 계획에서는 판매한 금액 대신 실제 입금 예정액을 적고, 원가 대신 해당 기간에 실제 지급할 재고 대금을 적습니다. 같은 항목을 원가와 구매대금으로 중복 차감하지 마세요.

영업 비용 밖의 출금도 더하기

대출원금 상환, 설비 잔금, 보증금과 개인 인출은 손익과 다르게 현금에 영향을 줍니다. 반복 지출과 일회 지출을 나눠 기록하세요.

세금 납부나 큰 수리 같은 예정 지출을 포함하지 않은 운영 가능 기간은 과대평가될 수 있습니다. 통장 잔액 전체를 자유롭게 쓸 수 있는 운영 현금으로 두지 마세요.

버틸 수 있는 기간 해석하기

월 출금에서 월 입금을 뺀 값이 양수이면 가용 현금을 그 차이로 나눠 단순 기간을 구할 수 있습니다. 매달 같은 흐름이 이어진다는 가정입니다.

입금이 출금 이상이면 이 모델에서 반복적인 현금 감소가 없다는 뜻입니다. 사업이 안전하거나 무한히 운영 가능하다는 뜻은 아니며 일회성 지급 일정은 여전히 확인해야 합니다.

한눈에 정리하기

금액이 있는 예시는 계산 설명을 위한 가정이며 실제 견적·시장 평균이 아닙니다.